Отчитываемся за 2017 год и учитываем изменения законодательства в новом году

// Семинар в Томске

Лектор

Шаркаева Ольга Анатольевна

К.э.н., аттестованный консультант по налогам и сборам, член Палаты налоговых консультантов России, аттестованный профессиональный бухгалтер, аттестованный преподаватель ИПБ России, ведущий специалист консалтинговой компании
Подробнее о лекторе

Программа семинара

1. История становления отношений «налогоплательщик - государство» в России. Постановление ВАС № 53 от 12.10.2006. Постановление ВАС № 25 от 23июня 2015 г. Введение новой статьи части I НК РФ – что теперь необходимо учитывать.

2. Деловая цель как критерий действительности сделки. Необоснованная налоговая выгода: исключаем риски. Способы проверки контрагента как проявление надлежащей осмотрительности – новые критерии контролеров. Понятие взаимозависимости контрагентов с точки зрения налогообложения. На что теперь обратят внимание контролеры с учетом позиции Верховного суда РФ в 2017 году.

3. Налог на прибыль организаций
Экономическая обоснованность и документальное подтверждение расходов. Статья 252 НК РФ – проблемы практического применения в 2017году. Требования к документальному оформлению расходов в целях налога на прибыль.
Дебиторская задолженность: сомнительная и безнадежная. Как избежать ошибок в классификации. Создание резервов по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете.
Порядок признания убытков.
Что необходимо учесть при формировании учетной политики
Последние разъяснения Минфина России и ФНС России по сложным вопросам исчисления налога на прибыль организаций

4. НДС:
  • Порядок принятия к вычету и восстановление НДС по предоплатам: учет у поставщика и покупателя;

  • Период предъявления НДС к вычету в различных ситуациях.

  • Практика применения счетов-фактур: расширен перечень случаев, когда организация обязана выставить счет-фактуру, вести книгу покупок и книгу продаж; дополнен перечень обязательных реквизитов счета-фактуры.

  • Корректировочный счет-фактура: когда и при каких условиях выставляется. В чем разница между «корректировкой» и «исправлением».

  • Вычеты: применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение и ликвидация основных средств и др.)

  • Ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций. Применение правила 5%.

  • Сложные вопросы формирования налоговой базы с учетом разъяснений налоговых органов и арбитражной практики.


5.Задаток, обеспечительный платеж, независимая гарантия: сходства и различия, налоговые последствия. Как не переплатить налоги?

6. Штрафные санкции, скидки, премии . Как влияют условия заключенных договоров на налоговые последствия (НДС, налог на прибыль организаций)?

7. Сделки с недвижимым имуществом. Особенности налогообложения у продавца и покупателя:

8. НДФЛ.
Что необходимо проконтролировать ? Предоставленные вычеты, выплаты при увольнении – учитываем позицию уполномоченных органов. Налогообложение отдельных выплат. Вопросы формирования формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ в свете разъяснений контролирующих органов.

Иные изменения законодательства, актуальные на момент проведения семинара.

Дата: 11 декабря 2017
Время: 10:00 - 18:00
Стоимость: 6500 руб.

В стоимость входит обед, кофе-брейк, сертификат, раздаточный материал от лектора



Участвовать