«Бухгалтерский и налоговый учет в коммерческих организациях: последние изменения, типичные нарушения и ответственность за их совершение»
повышение квалификации для бухгалтеров коммерческих организаций в Томске
Программа предназначена для руководителей, руководителей финансово-экономических служб, главных бухгалтеров и бухгалтеров коммерческих организаций, а так же бакалавров и магистров профильных вузов.
Как проходит обучение
Программа повышения квалификации состоит из 2 частей: семинары и обучающий курс на площадке «Электронного Университета ГАРАНТ».
Объем программы выбираете самостоятельно. Чем больше часов в программе, тем больше семинаров получите для изучения.
- 46 часов: 1 обязательный Модуль 1 и 2 недели самостоятельной работы в Электронном университете АНО ДПО «Образовательный центр ГАРАНТ»
- 72 часа: 1 обязательный Модуль 1 и 1 Модуль на выбор из 2, 3 или 4, а также 3 недели самостоятельной работы в Электронном университете АНО ДПО «Образовательный центр ГАРАНТ»
- 120 часов: 1 обязательный Модуль 1 и 2 Модуля на выбор из №2, 3 или 4, а также эффективные приемы работы с правовой информацией на основе ЭПС «Гарант» и 4 недели самостоятельной работы в Электронном университете АНО ДПО «Образовательный центр ГАРАНТ»
- 144 часа: 8 Модулей, указанных ниже, а также эффективные приемы работы с правовой информацией на основе ЭПС «Гарант» и 5 недель самостоятельной работы в Электронном университете АНО ДПО «Образовательный центр ГАРАНТ»
Пройдите программу до конца и получите удостоверение о повышении квалификации.
Ограничение: обучиться по программе повышения квалификации можно только если у вас есть среднее профессиональное или высшее образование.
Темы:
Обязательный Модуль 1: «Новое в бухгалтерском и налоговом учёте коммерческих организаций»
Продолжительность 46 часов
Обязательный Модуль 1-1: «Изменения в налоговом учете»
Лектор: Ольга Анатольевна ШАРКАЕВА
1.Новое в налоговом администрировании
Закрепили в НК случаи отказа в приеме деклараций
Установили, что право подписи в налоговой отчетности можно подтвердить в электронной форме
Обязали сообщать в ИФНС об объектах налогообложения
2. Новое в НДС
Расширили перечень товаров, которые облагают НДС по ставке 10 процентов
Изменили порядок применения некоторых ранее предоставленных льгот
3. Новое в налоге на прибыль организаций
Расширили перечень целевого финансирования
Закрепили в НК порядок распределения прибыли при обособленных подразделениях и разных ставках налога на прибыль
В ряде случаев разрешили уменьшать доходы от продажи основного средства, по которому компания заявила инвествычет, на его остаточную стоимость
4.НДФЛ: изменения в расчете и отчетности
Уточнили перечень необлагаемых выплат
Ввели прогрессивную ставку НДФЛ 15 процентов для доходов свыше 5 млнруб
Утвердили новую форму 6-НДФЛ с данными 2-НДФЛ
5. Страховые взносы
Увеличили лимиты по страховым взносам
Появилось четкое правило о том, что компенсации расходов исполнителей по ГПД от взносов освобождены
6.Изменения в налоге за имущество
Обязали в декларации отражать среднегодовую стоимость движимых основных средств
Уточнили порядок применения измененной кадастровой стоимости для расчета налога
Узаконили расчет налога исходя из среднегодовой стоимости для отдельных «кадастровых» объектов недвижимости
Обязательный Модуль 1-2: «Сложные вопросы учета основных средств и договоров аренды»
Лектор: Ирина Ивановна ИВАНУС
Программа:
I. Учет капитальных вложений и основных средств
1. Порядок учета «дешевых» средств труда.
2. Учет расходов на ремонт ОС. Случаи включения расходов на ремонт в состав капитальных вложений.
3.Понятие единицы бухгалтерского учета ОС (инвентарного объекта). Выделение существенных затрат на ремонт, на проведение техосмотра и техобслуживание объектов ОС в качестве самостоятельных единиц бухгалтерского учета.
II. Учет договоров аренды у арендатора
1. Понятие «модификации» договора аренды. Отличие Модификации договора от Переоценки обязательства по аренде.
2.Краткосрочные договоры аренды, учитываемые в упрощенном порядке. Случаи модификации договора аренды. Случаи изменения срока аренды.
3. Долгосрочные договоры аренды.
3.1 Две ситуации Переоценки обязательства по аренде. Порядок отражения в учете.
3.2 Типы модификации договора аренды для целей отражения в учете:
— увеличение сферы применения договора аренды за счет добавления права пользования одним или несколькими базовыми активами по цене, соизмеримой с ценой отдельного договора на увеличенный объем;
— сокращение сферы применения договора аренды (уменьшение прав пользования базовым активом и (или) срока аренды);
— прочие модификации.
Обязательный Модуль №1-3: «Новые требования документообороту: бухгалтерские и налоговые первичные документы. Правила нового ФСБУ 27/2021. Электронные документы и подписи. Что налоговые органы находят в «первичке» для доначисления налогов»
Лектор: Татьяна Степановна СМИРНОВА
Программа:
1. Последние изменения в правилах оформления и ведения первичной документации. Новый ФСБУ 27/2021 о документах и документообороте: оправдательные документы, дата составления первичного учетного документа и дата факта хозяйственной жизни, оформление первички по длящимся фактам хозяйственной жизни. Важные положения учетной политики по документам и документообороту. Новые требования к исправлению «первички» и УПД с учетом нового ФСБУ 27/2021. Какие ошибки и неточности в «первичке» можно не исправлять. Восстановление и дооформление первичных документов. Несвоевременное получение документов, некомплектные документы: как выйти из затруднения.
2. Новации законодательства по применению электронного документооборота (ЭДО). Возможность и сфера применения ЭДО. Новые полномочия ФНС по предоставлению организациям и ИП электронных подписей. Виды электронных подписей: выбираем для внутренних и внешних документов компании. На какие критерии ориентироваться, выбирая оператора ЭДО. Какие внутренние документы надо утвердить в компании для работы в ЭДО. Электронные кадровые документы – что важно знать бухгалтеру. Преимущества и недостатки электронного документооборота. Система «прослеживаемости» импортных товаров в действии. Что еще ждет налогоплательщиков. Штрафные санкции за неисполнение требований «прослеживаемости». Что делать, если продавец не указал РНПТ, покупатель не смог принять электронный документ.
3. Налоговые документы: бумажные и электронные (счета-фактуры, корректировочные счета-фактуры, журналы, книги покупок и продаж). Новый приказ Минфина по работе с электронными счетами-фактурами. В каких операциях лучше составлять счета-фактуры на бумаге, а когда электронно. Возможность одновременного составления счета-фактуры на бумажном носителе и в электронном виде. По какой дате выставления и дате получения таких счетов-фактур исчислять налог сторонам сделки. УПД и УКД. Новые электронные перевозочные документы: ТН, сопроводительная ведомость и заказ-наряд.
4. Оправдание сделки: договор подряда, консультационные услуги, маркетинговые исследования, договор аренды и др. Какими документами подтвердить реальные хозяйственные операции. Оформление первичных документов на вознаграждение за объем продаж, предоставление скидок и при возврате товара.
5. Хранение документации: как организовать и какая ответственность. Действия должностных лиц предприятия при утрате документов.
6. Контрольные мероприятия налоговых органов: последние новации. Ошибки в документах организации или формальный документооборот, которые ведут к доначислениям. Как все исправить. Проблемы с «первичкой» из-за контрагентов и как их решать. Практика применения ст. 54.1 НК РФ: как работает методичка ФНС по ст.54.1 НК и как инспекторы доказывают наличие в действиях налогоплательщика умысла с целью получения им необоснованной налоговой выгоды. Налоговые вычеты по НДС: опасная практика. В каких случаях первичные документы могут стать основанием для возбуждения уголовного дела в отношении должностных лиц организации за неуплату налогов. Важные судебные решения по спорам в связи с претензиями налоговых органов к первичным документам
Модуль 2: «Актуальные вопросы начисления и выплаты заработной платы и страховых взносов»
Продолжительность 24 часа
Модуль 2-1: «Заработная плата, отпускные и иные выплаты работникам»
Лекторы: Ольга Анатольевна ШАРКАЕВА
Программа:
«Заработная плата, отпускные и иные выплаты работникам» (бонус).
1. Изменения в ТК РФ: удаленная работа – регулирование, оплата труда и возмещение расходов: что необходимо учесть бухгалтеру. Индексация заработной платы.
2. Оплата труда работников. МРОТ: так что же он включает. Индексация заработной платы – учитываем судебную практику. Надбавки, доплаты, премии: как оформить выплаты, чтобы не потерять расходы? Оплата за работу в выходные — учитываем позицию КС РФ. Локальные акты предприятия, как элемент обоснованности расходов. Ответственность работодателей.
3. Отпуска: виды отпусков. Порядок предоставления ежегодных отпусков. Предоставление ежегодных отпусков совместителям. Случаи замены отпуска денежной компенсацией. Особенности расчета отпусков. Как учитывать периоды нерабочих дней.
4. Организация расчетов с подотчетными лицами, ведение кассовых операций: основные правила и требования (нормативные документы, организация документооборота, материальная ответственность и условия ее возникновения). Новое в наличноденежных расчетах. Внутренний контроль- новый подход. Операции с денежной наличностью. Статус подотчетного лица при совершении сделки. Какие документы необходимо оформить. Особенности расчетов с организациями и предпринимателями, применяющими специальные налоговые режимы. Как избежать претензий со стороны налоговых органов. Учет расчетов с подотчетными лицами с применением банковских карт. Авансовый отчет. Чем может обернуться нарушение срока представления отчета? Как банк контролирует организацию, ИП и физических лиц.
5. Служебные командировки. Оформление, оплата труда за время командировки (порядок расчета среднего заработка, время в пути, болезнь работника в командировке и иные возможные выплаты). Возмещение расходов (расходы на проезд, проживание, суточные); налогообложение расходов, связанных с командировкой. Электронный билет как первичный документ — новая официальная позиция ФНС. Командировка в выходные и праздничные дни. Командировка в место проведения отпуска- как оптимизировать риски. Какие изменения необходимо учесть. Проезд в выходной день – так ли все просто. Отмена командировки: что необходимо учесть. Разъяснения Роструда в части документального оформления командировки.
Модуль 2-2: «Расчеты с работниками: требования ТК РФ и практика применения»
Лектор: Елена Вячеславовна ВОРОБЬЕВА
Программа:
1. Норма рабочего времени
— для каких целей применяется
— как рассчитывается
— почему «нерабочие дни» не изменяют норму
2. Расчеты с работниками
— за отработанное время
— в период «нерабочих дней»
— оплата работы вне графика и (или) сверх нормы рабочего времени
3. МРОТ: размер и состав выплат.
4. Средний заработок в нестандартных ситуациях
— расчетный период, если работник долго не работал
— дни, исключаемые из расчетного периода
— выплаты, включаемые в расчет среднего заработка
Модуль 2-3: «Порядок исчисления и уплаты страховых взносов. Подготовка к представлению Расчета по страховым взносам»
Лектор: Любовь Алексеевна КОТОВА
Программа:
1. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов:
Объект обложения страховыми взносами, выплаты в пользу иностранцев
Предельные величины базы для обложения взносами на ОПС и ОСС.
Суммы, не облагаемые страховыми взносами
Тарифы страховых взносов в ПФР, ФСС, ФФомс для работодателей
Пониженные тарифы и порядок их применения
Дополнительные тарифы в ПФР для работодателей, осуществляющих деятельность во вредных (опасных) условиях
Срок уплаты страховых взносов
Размеры и порядок определения суммы страховых взносов для ИП — не работодателей
2. Отчетность по страховым взносам в налоговые органы:
Срок представления отчетности, ответственность за непредставление в срок, блокировка счета
Способы представления
Место представления (в т.ч. по месту нахождения ОП с определенными полномочиями)
Порядок заполнения (контрольные соотношения).
Модуль 3: «Последние изменения законодательства по вопросам исчисления и уплаты НДС, НДФЛ и налога на прибыль»
Продолжительность 24 часа
Модуль 3-1: «Расчет по форме 6-НДФЛ: заполнить и сдать без ошибок»
Лектор: Елена Вячеславовна ВОРОБЬЕВА
Программа:
1. Особенности Расчета 6-НДФЛ
2. Контрольные соотношения показателей Расчета:
— какие расхождения нужно избежать
— когда соотношения не могут быть соблюдены
3. Особенности отражения заработной платы (досрочная выплата, задержка зарплаты)
4. Приложение к Расчету (сведения о доходах физических лиц
Модуль 3-2: «НДС: изменения, поддержка в условиях санкций, практические ситуации. Прослеживаемость импортных товаров и подготовка к сдаче отчетности»
Лектор: Надежда Степановна ЧАМКИНА
Программа:
1. Антикризисные меры в части НДС.
2. Комментарий основных изменений налогового законодательства.
3. Готовимся сдать обновленную декларацию по НДС.
4. Отдельные вопросы налогообложения с учётом разъяснений Минфина, ФНС и судебных решений.
Модуль 3-3: «Изменения в исчислении и уплате налога на прибыль организаций»
Лектор: Сергей Алексеевич КРЮЧКОВ
Программа:
1. Запрет для налогоплательщика-правопреемника на зачет убытков прошлых лет правопредшественника, образовавшихся после реорганизации в форме слияния или присоединения.
2. Изменения в правилах применения инвестиционного налогового вычета.
3. Признание для целей налога на прибыль имущественных прав на результаты интеллектуальной деятельности, выявленных в ходе проведенной налогоплательщиком инвентаризации имущества и имущественных прав.
4. Налоговый маневр в IT отрасли.
5. Уточнение порядка определения доли обособленных подразделений при расчете налога на прибыль.
6. Новая категория льготников — резиденты Арктической зоны РФ.
7. Определение остаточной стоимости нематериальных активов и др.
— Отдельные вопросы по формированию затрат для целей налога на прибыль организаций
1) Материальные расходы: списание материальных расходов в виде стоимости неамортизируемого имущества в целях налога на прибыль; учет затрат, которые могут быть отнесены одновременно к нескольким группам расходов; списание стоимости имущества не являющегося амортизируемым.
2) Расходы на оплату труда: учет расходов на добровольное личное страхование, предусматривающее оплату медицинских расходов работников; выплаты работодателя, произведенные в пользу работника; выплаты, производимые на основании соглашений о расторжении трудового договора; премия уволенному сотруднику; расходы на оплату услуг по организации туризма, санаторно-курортного лечения и отдыха;
3) Амортизируемое имущество: определение срока полезного использования объектов ОС, бывших в употреблении; начисление амортизации по ОС, недоамортизированному после окончания СПИ; проценты по кредитам и займам на приобретение амортизируемого имущества; капитальные вложения в арендованные (полученные по договору безвозмездного пользования) объекты основных средств;
4) Прочие расходы, связанные с производством и реализацией: лизинговые платежи и выкупная цена предмета лизинга; документальное подтверждении расходов на приобретение электронных авиабилетов при направлении в командировку; расходы на проведение медосмотров работников; компенсация работнику за использование для служебных поездок личного; учет авансов, выданных в рублях при зарубежных командировках и др.
Модуль 4: «Операции с денежной наличностью, Онлайн кассы»
Продолжительность 24 часа
Лектор: Александр Александрович СОРОКИН
Программа:
1. Новый подход в контроле за применением ККТ, закон 248-ФЗ.
2. Нюансы в применении моратория на проверки применения ККТ.
3. Изменения применения ККТ на рынках, новые сервисы для управляющих рынком компаний, ответственность.
4. Модель применения ККТ при продаже маркированного товара, поддержка моделей ККТ продажи маркированного товара.
5. Электронные чеки как реальная экономия на чековой ленте, случаи и порядок выдачи (направления) электронных чеков.
Модуль 5 (дополнительный): Эффективные приемы работы с правовой информацией
Продолжительность 24 часа
«Эффективные приемы работы с правовой информацией на основе ЭПС «Гарант»».
Основные возможности работы с правовой информацией в ЭПС «Гарант» (Самостоятельное обучение с применением дистанционных технологий)
1) Запуск системы. Панель задач. Основное меню системы. Командное меню. Панель инструментов.
2) Персональные настройки в ЭПС «Гарант».
3) Поиск правовой информации в ЭПС «Гарант».
4) Работа со списком найденных документов. Поиск по списку. Сортировка. Использование фильтров. Список связанных документов. Похожие документы.
5) Основные возможности по работе с документом в ЭПС «Гарант».
6) Анализ изменений документа. Использование функции «Машина времени». Сравнение редакций.
7) Возможности оперативного информирования об изменениях в законодательстве, реализованные в ЭПС «Гарант».
Лекторы семинаров — ведущие юристы России
Смирнова Татьяна Степановна
К.ю.н., начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления экономической безопасности и противодействия коррупции (УЭБ и ПК) МВД РФ
Иванус Ирина Ивановна
К.э.н., доцент, заместитель генерального директора — ведущий аудитор аудиторской фирмы «Статус», преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. Ломоносова
Воробьева Елена Вячеславовна
К.э.н., налоговый консультант и член научно-экспертного совета ПНК России
Котова Любовь Алексеевна
Начальник отдела нормативно-правового регулирования страховых взносов Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России
Крючков Сергей Алексеевич
Заместитель начальника Отдела налога на прибыль организаций Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России
Чамкина Надежда Степановна
Государственный советник Российской Федерации 2 класса, заслуженный экономист России
Шаркаева Ольга Анатольевна
К.э.н., аттестованный консультант по налогам и сборам, член Палаты налоговых консультантов России, аттестованный профессиональный бухгалтер, аттестованный преподаватель ИПБ России, ведущий специалист консалтинговой компании
Сорокин Александр Александрович
Начальник отдела методологии автоматизированного контроля учета выручки Управления оперативного контроля ФНС России.
Стоимость
Способ участия: заочно
- Смотрите семинар в записи: ставьте на паузу, начинайте просмотр с любого места записи, смотрите повторно
- Проходите теоретические курсы и тесты на базе Электронного университета ГАРАНТ
- Нельзя задать вопросы лекторам
Смотрите записи на вашем устройстве с доступом к сети Интернет
| 46 часов | 72 часа | 120 часа | 144 часа |
| 6 000 P | 7 500 P | 9 000 P | 10 500 P |
Мы на связи с 9 до 18 с понедельника по пятницу. Расскажем о программе и ответим на вопросы.
— звоните по телефону (3822) 28-38-93 многоканальный
— или задавайте вопросы по электронной почте region@garant.tomsk.ru